Как определить, относится ли компания к субъекту малого предпринимательства

Любой субъект предпринимательства нацелен на получение прибыли, и малый бизнес не исключение. Новичкам нужно с чего-то начинать, и самый оптимальный вариант – податься в малое предпринимательство. Но какие привилегии есть у его участников? Каким бизнесом можно заниматься? Сколько денег нужно на открытие маленького бизнеса? Обо всем по порядку.

Как понять, малый бизнес или нет

Есть микро-, малый, средний и крупный бизнес. У малого бизнеса – свои отличительные черты, которые закреплены законом.

На деле малый бизнес можно найти везде. Это местные парикмахерские, маленькие магазинчики за углом, службы доставки еды. Малый бизнес – локален. Он не выходит за пределы региона, а тем более страны.

Кстати, к малому бизнесу могут относиться следующие формы:

• ИП (индивидуальный предприниматель);

• ООО (общество с ограниченной ответственностью);

• КФХ (крестьянское фермерское хозяйство);

• Производственные и сельскохозяйственные кооперативы;

• Хозяйственные партнерства и др.

Что дает регистрация в качестве малого предприятия

От обозначенных государством критериев можно отталкиваться. Как это делать по сумме дохода и числу сотрудников, мы поняли. Теперь обозначим, какие организационные формы могут относиться к малому бизнесу.

Таблица форм организаций с их особенностями

Государство всячески поддерживает малый бизнес (особенно в период пандемии) и делает процедуру регистрации год от года все проще. Это выгодно для того, чтобы “подпольные предприниматели” выходили из тени, работали легально и платили налоги.

Кроме того, малый выгоден по следующим причинам:

• Малый бизнес обеспечивает рабочие места;

• Государству не нужно платить пособия по безработице, то есть расходы сокращаются;

• Появляются новые виды деятельности, которые можно развивать и поддерживать.

Какие налоги платит малый бизнес в 2021 году

Есть обязательные для всех налоги и те, которые относятся к выбранной системе налогообложения. Поговорим сначала о последних.

• ОСНО (общая система налогообложения)

Ее еще называют основной или традиционной. Она применяется автоматически, если предприниматель не указал желаемую систему или не подходит по какому-либо критерию к другим системам.

ООО на ОСНО будет платить налог на прибыль (примерно 20%), НДС (0,10 или 20%) и налог на имущество фирмы (до 2,2% от стоимости). ИП будет платить налог на доходы физлиц (13%), НДС (0,10, 20%) и налог на имущество физлица (2% от кадастровой стоимости).

Эта система самая сложная и требовательная, поэтому без бухгалтера не обойтись. Она не совместима с другими режимами. Есть одно исключение – ИП могут на один вид деятельности выбрать ОСНО, а на другой – патент.

• УСН (упрощенная система налогообложения)

“Упрощенка” позволяет работать гораздо комфортнее и без лишней бумажной волокиты. Ее выбирает львиная доля предпринимателей. УСН “Доходы” – 6%, УСН “Доходы минус расходы” – 15%. Точнее узнавать лучше в регионе.

На УСН перейти могут не все, есть ограничения:

• Доход по итогам одного налогового или отчетного периода должен быть меньше 200 млн. руб.;

• Менее 130 сотрудников;

• Цена основных средств должна быть менее 150 млн. руб.;

• Доля участия других организаций – не более 25%.

• ПСН (патентная система налогообложения)

Его могут использовать только ИП, у которых не более 15 сотрудников. Купить патент можно на любой срок от месяца до года. Патент можно совмещать с УСН. Система комфортна для предпринимателей и не требует специального образования для ведения отчетности.

Ставка по системе определяется по потенциально возможному доходу ИП.

• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

ЕСХН придуман специально для предпринимателей в сфере сельского хозяйства, доход которых от этой деятельности составляет не менее 70% от общего дохода.

Общепринятая ставка – 6%. У регионов есть право снижать ее хоть до 0%.

• НПД (налог на профессиональный доход)

Это налог для самозанятых. О данном кластере работающих мы уже писали в наших статьях. Они платят 4% от каждого сотрудничества с физлицом и 6% – с прибыли от юрлица. Клиенту выдается электронный чек.

Особенностей здесь много. Например, доход за год не должен быть более 2,4 млн. руб. Да и заниматься можно не всеми видами деятельности. Об этом вы можете прочитать здесь.

Кроме налогов по выбранному режиму, есть еще несколько обязательств:

1. ИП платит налог за себя, если работает один. Это 32 448 руб. на пенсионное страхование и 8 426 руб. – на медицину.

2. ИП отчисляет налоговой НДФЛ за каждого сотрудника (13%).

3. ИП платит и страховые взносы, их размеры индивидуальны в зависимости от заработка работника.

4. Если доход превышает 300 тыс. руб., то ИП будет платить еще 1% от суммы доходов свыше этого порога.

Какие послабления получают малые предприниматели

1. Налоговые льготы

Для малого бизнеса есть специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН), которые позволяют платить налоги по более низкой ставке. Причем у региональных властей есть право еще снижать налоговую нагрузку. Кстати, до 2024 года действует программа, по которой ИП на упрощенке и патенте могут воспользоваться налоговыми каникулами.

2. Финансовые льготы

Сюда входят многочисленные субсидии и гранты. Государству выгодно растить бизнесменов, на которых будет держаться экономика страны, поэтому программ немало. О них вы можете прочитать в нашей статье “Кто и как может получить помощь государства в 2021 году: все о субсидиях и грантах”.

3. Административные льготы

• Упрощенное ведение отчетности;

• Ограниченное число проверок (до 50 часов в год);

• Право оформлять срочные трудовые договоры;

• Преференция в плане госзакупок – не менее 15% всех закупок госучреждения обязаны осуществлять у малых предприятий;

• Государственные гарантийные организации выступают поручителями при взятии кредита малыми бизнесменами и др.

Какая ситуация в России с малым бизнесом

На 10 апреля 2021 года, в стране числится 215 372 субъекта малого бизнеса. В сфере малого бизнеса зарегистрированы 6 128 189 человек, а видов продукции – 1 238.

С 2016 года работает Единый реестр субъектов МСП. В нем фиксируются многочисленные данные о малых предприятиях. Возможно это благодаря обработке данных из ЕГРИП и ЕГРЮЛ (единые госреестры индивидуальных предпринимателей и юрлиц). Сведения постоянно обновляются и находятся в свободном доступе.

Число малых предприятий по округам России

Доля занятых в отраслях малого бизнеса

Самые популярные проблемы в сфере малого предпринимательства

Какой можно открыть малый бизнес новичку, имея 10 000 руб.

Бизнес совсем без вложений открыть не получится – придется потратиться хотя бы на регистрацию. Причем потребуется и оборудование. Малый бизнес – магазины, парикмахерские, пивные бары, салоны красоты. На все это нужны будут деньги.

Вам нужно выбрать ту нишу, которая отзывается в вас, которая нравится и в которой вы видите перспективу. Одной из таких является доставка еды, которая сейчас крайне популярна.

Доли самых популярных сфер малого бизнеса в стране

Но если у вас совсем нет финансов, то можно начать с продажи услуг и знаний. Это репетиторство, копирайтинг, маркетинг, юридические консультации. Все это требует лишь оформления самозанятости и вложений на рекламу, оформление и минимальных затрат на необходимые ресурсы (программы, компьютер, интернет и др.).

Интернет-магазин, например, требует лишь денег на создание сайта или страницы в соцсетях. Товары можно закупать уже после поступления заказов. Так вы в минус никогда не уйдете.

Как развить малый бизнес и перерасти в средний

Переход от малого к среднему бизнесу во многом определяется доходом и числом сотрудников. Если будет расти число клиентов и потребителей, то вырастет прибыль и появится необходимость увеличивать штат. Вот несколько фишек по наращиванию оборотов:

Вам нужно основные технические задачи переложить на плечи сотрудников, разбить их на отделы, которые будут заниматься конкретной спецификой. Не возлагайте на них обязанности, которые могут быть выполнены плохо и подорвут авторитет и доходность компании. Мыслите здраво.

Стремитесь к совершенству и ищите способы увеличить чек, уменьшая затраты. Найдите поставщиков на выгодных условиях, применяйте уникальные технологии и найдите изюминку, которая заставит покупателя выбрать именно вас.

С помощью сотрудничества можно выйти совсем на другой уровень. Делайте партнерские программы, которые будут приводить вам клиентов из другой организации и приносить доход.