Самозанятый гражданин: кому подходит, как работает, плюсы и минусы

О самозанятых слышали все, но не каждый имеет представление о том, чем они занимаются. ИП, люди в найме или крупные предприниматели – уже ни для кого не загадка, но с ходом времени появляются новые субъекты трудовой сферы, о которых необходимо знать.

Люди, работающие на себя, ранее никак не назывались. Да, были индивидуальные предприниматели, но не будешь же открывать ИП, чтобы делать маникюр на дому. А если твое хобби – лепить глиняные горшки, чтобы их продавать, разве будешь открывать ИП? Навряд ли.

Государство эту мысль обнаружило и решило, что нужно вводить новый кластер – самозанятые. Все о них и их взаимодействии с другими – далее.

Самозанятый: кто это?

1 января 2019 года – поворотный момент в сфере занятости населения. Именно с этого дня начал действовать закон, говорящий о плательщиках налога на профессиональный доход (НПД).

И если кажется, что эта тема вряд вас касается, то это не так. Если вы каким-то образом реализуете свою продукцию, пишете рефераты, даете уроки по танцам, но при этом никак не зарегистрированы в налоговой, то самозанятость – о вас.

Раньше можно было все это делать без регистрации. Налоговая никак не могла проследить, чем вы занимаетесь. А главное, не нужно было платить налог. Но все изменилось.

• Самозанятый гражданин – это то лицо, которое осуществляет определенную деятельность самостоятельно и платит налог на профессиональную деятельность.

Придумана эта программа была для того, чтобы все гувернантки, репетиторы, педагоги по вокалу платили налог и не скрывали свою деятельность от налоговой.

В каких регионах реализуется программа?

Когда ответственные лица готовили этот проект, они отметили, что, по разным подсчетам, в стране около 20 млн. нелегально работающих лиц. Они продают свои услуги, плоды ручного труда и даже еду, но государству никак не показываются.

Результаты математических вычислений просто ошеломили. Несколько миллиардов рублей были потеряны, потому что этот кластер не платил налог. А получают такие лица порой намного больше среднестатистических граждан.

Тогда было решено ввести НПД на территории 4-х субъектов – Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Но уже через год, в июле 2020 года, география самозанятых значительно расширилась. Теперь вступить в ряды плательщиков НПД могут все граждане РФ.

Кто может быть самозанятым? Виды деятельности в 2021 году

Программа рассчитана на период до 2028 года. Пока стать самозанятым может любой гражданин старше 16 лет, за редким исключением.

Сфер деятельности у самозанятых масса:

• Спорт;

• Кулинария;

• Массаж;

• Ремонт;

• Мойка;

• Косметология;

• Бьюти-индустрия;

• Шитье;

• Программирование;

• Фриланс и пр.

Продолжать можно очень и очень долго. Но если вам все же нужен полный перечень видов деятельности самозанятых, то вы можете найти его здесь.

Иностранные граждане

Много русских или же русскоговорящих иностранцев активно взаимодействуют с гражданами РФ и оказывают им разного рода услуги. Их понятие “самозанятость” тоже касается.

Немаловажная особенность этого эксперимента в том, что принять в нем участие могут граждане Киргизии, Беларуси, Казахстана, Армении.

Пока список стран значительно ограничен, но то, что в программу будут постепенно вноситься изменения, очевидно.

Инвалиды

Никаких запретов для людей с ограниченными возможностями здесь нет. Причем именно эти люди становятся порой самыми талантливыми и продуктивными, поэтому и могут реализовать себя в полной мере.

Никаких льгот инвалиды не лишаются. Все пособия и выплаты будут получены, как и положено.

Поэтому государство не отбирает у людей с инвалидностью их привычные источники доходов. Главное – не скрываться от налоговой, а работать открыто и честно.

Самозанятый пенсионер: как отразится на пенсии

С пенсионерами на самозанятости такая же ситуация, как и с инвалидами. Бытует мнение, что если у пенсионера будет свой источник дохода, пенсию отменят. Дело в том, что самозанятые пенсионеры не считаются работающими, поэтому ничего не мешает им получать дополнительные деньги.

Самозанятый пенсионер ничего не теряет. У него будет заслуженная пенсия, льготы, им даже доступна индексация.

Смело можете передать своей бабушке или соседке по лестничной клетке, что она и дальше может вязать носочки для новорожденных, получать удовольствие от процесса и не бояться, что ей не дадут пенсию.

Запрещенные виды деятельности: полный список

Вместе с разрешенными видами деятельности у самозанятых есть и запрещенные. Например, самозанятому без ИП нельзя заниматься перепродажей товаров, продажей акцизных товаров. Также быть самозанятым запрещено:

• Госслужащим. Они могут зарегистрироваться в качестве самозанятых только для сдачи своего жилого помещения в аренду.

• Адвокатам и консультантам. Им разрешено вести свою юридическую деятельность только во внерабочее время и с целью консультирования.

• Арендодателям нежилых помещений. Тут исключений нет. Сдавать нежилые помещения самозанятые не могут.

• Иным лицам. Дополнить этот список можно гражданами младше 16 лет и другими.

Идет ли стаж?

Как известно, будущая пенсия складывается из стажа и пенсионных баллов. Стаж – это то время, которое вы официально отработали. Самозанятые не считаются работающими, поэтому стаж у них не идет.

Но категорично считать, что стажа не будет априори, – не нужно. Его можно купить. Каждый год цена меняется, но в текущем, 2020, можно за год направить в ПФР 32 448 руб., и год стажа будет в вашей копилке.

Если вам не интересна перспектива получения пенсионных выплат через много десятилетий, то вы можете не делать никаких отчислений. Это ваше право. Плюс, купить стаж можно сразу за несколько лет вперед в случае необходимости.

Плюсы и минусы самозанятости

Нельзя сказать, что самозанятость – это плохо или хорошо. Вам нужно взвесить все “за” и “против” и решить, ваше это или нет. В любом случае, за незаконную деятельность вы получите приличный штраф от полученного дохода за все время нелегального труда. Поэтому обратите внимание на все стороны вопроса.

Плюсы самозанятости

• Низкая налоговая ставка. 4-6%, а у ИП на УСН, например, – минимум 6%;

• Никакой отчетности. Нужно только выдавать чеки клиентам, больше вы никому ничего не обязаны;

• Офис не нужен, можно работать дома. Никакого юридического адреса, спокойно регистрируйте свой домашний;

• Все взаимодействие с налоговой ведется прямо в приложении “Мой налог”. Просто, удобно и быстро, так как все вкладки под рукой;

• Можно получать кредит. Не 100%, но шанс получить займ в банке есть;

• Страховые взносы не обязательны. Не нужна пенсия? Можете не отчислять деньги в ПФР;

• Налог платится только от доходов. Дела резко пошли на спад? Не нужно переживать, ведь вы платите налог только от прибыли.

Подводные камни спецрежима

• Нельзя нанимать сотрудников. ИП имеет право, а вы обязаны работать в одиночку;

• Невозможно открыть расчетный счет предпринимателя для получения оплаты. Будут трудности с безналичной оплатой, в которых нужно разобраться в вашем конкретном случае;

• Нет больничных, отпусков и пр. Вы тут сами решаете, когда вам отдыхать. Только если в найме все эти ситуации оплачиваются, то вы остаетесь без заработка;

• Стаж не идет. Если только купите, но и это не всегда выгодно (например, если ваш доход более 700 000 в год, то выплаты будут колоссальными).

Сколько платят самозанятые?

Обязательный платеж самозанятых – налог на выполненный заказ. Для физлиц он составляет 4%, а для юрлиц и ИП – 6%.

Больше обязательных платежей нет, но можно добровольно делать страховые взносы для получения стажа.

Именно поэтому считается, что у самозанятости самые щадящие условия. Другим кластерам остается о таком только мечтать.

На что идет процент от доходов самозанятых?

О том, что налог является обязательным, мы уже сказали не раз. Но куда он пойдет? Может, на улучшение условий, здравоохранение, дороги – так сразу и не скажешь.

Но вот ответ: примерно ⅔ поступлений направляются в региональный бюджет. Оставшаяся часть идет в Фонд медицинского страхования. Так можно значительно улучшить состояние региональных бюджетов и ФОМС.

Каков максимальный доход?

Самозанятые могут получать в год до 2,4 млн. рублей. В месячном заработке ограничений нет.

Быть плательщиком НПД и страховых взносов с большим доходом не всегда выгодно.

Налоговый вычет

Государство подарило каждому самозанятому гражданину налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Потратить его можно только на уплату налога. Причем воспользоваться им можно лишь до конца текущего года.

Других подобных “подарков” пока нет. Но эта сфера настолько быстро трансформируется, что нужно регулярно следить за обновлениями.

От каких налогов освобождаются самозанятые?

Неоспоримым плюсом самозанятости является отсутствие необходимости платить какие-либо налоги, кроме НПД. Это значит, что физические лица освобождаются от НДФЛ. А ИП также могут не платить НДФЛ, НДС (за исключением некоторых случаев) и взносы по страховке.

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Как перейти с ИП на самозанятость?

Чтобы стать самозанятым ИП, нужно всего лишь проделать несколько простых шагов. Сейчас процедура оформления самозанятым настолько легкая, что весь процесс не занимает более 5 минут.

1. Сначала зарегистрируйтесь в приложении “Мой налог”

Именно этот сервис будет вашей площадкой для ведения деятельности. Там и чеки можно выписать, и справки получить, и сумму налога увидеть. Достаточно его скачать на свое мобильное устройство, пройти регистрацию и заполнить информацию о себе. Далее подайте заявление, а налоговая рассмотрит его в течение 6 дней.

2. Откажитесь от ранее используемой системы налогообложения

Совмещать НПД с другими системами никак нельзя. Поэтому, если вы раньше были на УСН, ЕСХН или ЕНВД, то вам нужно подать заявление об отказе. Государством дается 30 дней с момента подачи заявления на самозанятость, чтобы вы смогли поменять систему налогообложения.

Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?

Да, законодательство разрешает быть самозанятым ИП. Если предприниматель работает в одиночку, то ему перейти на НПД будет удобно.

Зачем это нужно? Чтобы при сотрудничестве с физлицами платить не 6% (как на УСН), а 4%. Говоря о значительных суммах, разницу можно заметить невооруженным глазом.

С кем может работать самозанятый?

Вести деятельность самозанятый может с любыми субъектами рабочих отношений. У него могут покупать ИП, юрлица и даже физлица. Но у каждой группы есть свои особенности.

Сотрудничество с ИП и юрлицами

Индивидуальные предприниматели и руководители объединений зачастую выберут самозанятого, нежели кого-то другого. Дело в том, что за наемного рабочего нужно платить налог, а за самозанятого – нет.

Но самозанятому вступать в трудовые отношения нельзя. Только договоры ГПХ, подряда и пр. В них прописываются все условия сотрудничества, но нельзя упоминать то, со скольких до скольких исполнитель будет работать и какое наказание получит в случае невыполнения обязательств. Все, что присуще трудовому договору, не должно присутствовать в сделке с самозанятым.

Может ли самозанятый нанять самозанятого?

Самозанятый может нанять другого самозанятого. Например, Лариса является SMM-щиком и ведет коммерческие аккаунты под ключ. Ей необходим таргетолог (человек, который настраивает рекламу в соцсетях). Она находит Максима и заключает с ним договор.

В отношениях между двумя самозанятыми есть закон – исполнитель выступает в качестве физического лица.

Можно ли стать самозанятым, если официально работаешь?

Совмещать работу в найме и дополнительный заработок можно. Точно так же, как и не трудоустроенный гражданин, вы оформляетесь в качестве самозанятого. Работать в свободное время вам разрешено, а даже если вы временно хотите приостановить свою деятельность, то не обязательно ликвидировать самозанятость.

Налог на профессиональный доход не нужно платить, если у вас нет денежных поступлений. Хотя другие налоговые режимы подобную поблажку не дают.

Работа в найме никак не влияет на самозанятость, как и самозанятость на найм. Единственное, у вас будет идти трудовой стаж автоматически, ведь вы официально трудоустроены и работодатель за вас отчисляет страховые взносы. Это удобно.

Дают ли кредит и ипотеку самозанятым?

Нет такого документа, который бы говорил, что ипотеку или кредит самозанятые получить не могут. Скорее, наоборот, на всех ресурсах пишут, что это одно из преимуществ режима. Однако на деле все не совсем так.

Есть разные банки. Крупные осведомлены о самозанятых и стараются взаимодействовать с ними. Для более мелких такая категория заемщиков не является надежной. Другими словами, дадут вам ипотеку или нет – это чистая удача. Универсального ответа на этот вопрос нет, но попробовать подать заявки в несколько банков, определенно, стоит.

Как самозанятый подтверждает свой доход?

У многих возникает вопрос о том, как же самозанятый будет получать справку о доходах. ИП периодически сдает декларации и другую отчетность, работающий в штате может получить справку 2-НДФЛ. С плательщиками НПД ситуация иная.

Если вам нужно подтвердить доход, чтобы взять кредит, получить пособие или для достижения иных целей, то достаточно взять справку из приложения “Мой налог”. Не нужно никуда ходить, отстаивать очереди, тратить кучу времени.

• Просто зайдите в приложение;

• Найдите раздел “Настройки”;

• Затем “Справки”;

• Кликните на ту строку, которая соответствует справке о доходах.

Сервис тут же сформирует вам документ, который вы можете предоставить куда угодно. Он абсолютно законный, его должны принять везде.

Вы можете распечатать справку или же отправить в электронном виде удобным вам способом.

Как сообщать о доходах налоговой?

Как только вы зарегистрируетесь в приложении, вы будете у ФНС “на ручке”. Вам не нужно больше никак себя презентовать. Налоговая будет получать информацию из вашего личного кабинета.

Причем в приложении автоматически будет выходить счет по налогам. Он формируется по итогам занесенных вами платежей в месяц. С оплатой тоже трудностей не возникнет. Все, что вам будет нужно для работы, есть в мобильном приложении.

Как работает система чеков?

Для самозанятости характерна обязательная выдача чеков. То есть вы можете передать клиенту чек лично или же отправить электронный вариант, но выдать вы его обязаны.

Формируется чек прямо в приложении, когда вы фиксируете “Новую продажу”. В нем должны быть все важнейшие данные – ФИО, стоимость услуг, что за услуги оказывались, дата и пр.

Сформировать чек просто. Сервис делает все автоматически. Вам же остается передать его клиенту при расчете. Крайний срок отправки чека – до 9 числа следующего за оплатой месяца.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Допустим, кондитер Светлана 5 лет пекла торты на заказ прямо у себя дома. Реализовывала свою продукцию она через Instagram и знакомых, работая незаконно. После того, как был введен режим самозанятости, девушка поняла, что больше не хочет бояться налоговой и ее проверок, да и с оплатой на карту были некоторые проблемы. И вот она решила оформиться.

Порядок регистрации

1. Для начала Светлане нужно зайти в магазин мобильного устройства и найти там приложение “Мой налог”;

2. Далее нужно скачать его и зарегистрироваться;

3. Неплохо было бы добавить данные о себе и своей деятельности;

4. А затем девушке нужно подать заявление в налоговую прямо в приложении.

Как долго оформляется самозанятость

В среднем срок рассмотрения заявления составляет 6 дней. Если в документе будут найдены грубые ошибки, то ФНС может вернуть его в тот же день. Исправите их – подадите заявление заново.

Процедура регистрации достаточно автоматизированна и слаженна. Долго ждать вам не придется.

Штрафы для самозанятых

Наказания для самозанятых предусмотрены довольно серьезные. Физическое лицо вряд ли такому обрадуется, а ИП на самозанятости будет благодарен, ведь если работать индивидуальным предпринимателем на какой-либо другой системе налогообложения, речь пойдет уже о совсем других суммах.

Как перестать быть самозанятым

Сняться с учета в налоговой можно за 1 минуту. Для этого достаточно:

1. Зайти в приложение “Мой налог”;

2. Перейти в раздел “Сняться с учета”;

3. Кликнуть на ту причину, которая соответствует вам;

4. Согласиться на закрытие самозанятости.

Идеи того, как можно зарабатывать на самозанятости

Способов применения своих исключительных знаний и навыков – масса. Если у вас есть какой-либо талант, то самозанятость для его выражения прекрасно подходит. Причем можно неплохо на этом заработать, а налог государству не сильно ударит по кошельку.

Выводы

1. Самозанятыми могут стать лица с 16 лет.

2. НПД составляет 4-6% от дохода;

3. За нарушения есть определенные штрафы;

4. Самозанятый может быть ИП одновременно, а также работать в найме;

5. Пенсионеры и инвалиды тоже могут зарегистрироваться в качестве самозанятых и получать пенсию;

6. Плательщики НПД обязательно должны формировать чек в приложении и отправлять его заказчику;

7. Регистрация занимает пару минут, решение принимается в срок до 6 дней;

8. Ликвидировать самозанятость можно в любой момент;

9. Налог платится только в том случае, когда вы получаете доход. Если прибыли нет, ничего платить не нужно;

10. Самозанятый может заключать договор с ИП, ООО, физлицами и другими самозанятыми.