Статус самозанятого или индивидуального предпринимателя? Плюсы и минусы

В России, по разным подсчетам, примерно 20 миллионов человек трудятся сами на себя. Кто же они? Наверняка каждый из вас заказывал когда-нибудь одежду ручной работы, написание курсовой у специалиста или торт для важного торжества. Так вот, если человек сам производит товары и распространяет их или предоставляет услуги без открытия ИП или ООО, то он потенциальный самозанятый.

Все эти люди в своем большинстве работают без регистрации. Они не платят налоги и не ведут какую-либо отчетность. Это незаконно. С них могут взыскать 20-40% от неуплаченной за все время ведения деятельности суммы. А если человек так работал 2,4,6 лет?

У работающих на себя лиц вот уже как год есть возможность выбрать, как себя оформить. Кто-то выбирает индивидуального предпринимателя, а кто-то – самозанятость. Причем разница между этими режимами колоссальна.

Кто такой ИП?

Сейчас многие выбирают быть ИП, нежели открывать отдельную фирму и нести еще большую ответственность.

• Индивидуальный предприниматель – это форма организации бизнеса, при которой гражданин является физическим лицом, а не юридическим.

Вспомните сериал “ИП Пирогова”, многочисленные таблички с названиями организаций “ИП Колесников”, “ИП Иванов” и пр., которые встречаются на каждом шагу. Все это примеры того, что люди открывают собственное дело для ведения какой-либо деятельности.

Кому подходит быть ИП?

ИП может стать каждый, кто реализует какую-либо продукцию и предоставляет услуги. Эта форма – самая оптимальная для тех, кто еще не достиг масштабов ООО, но уже выходит за рамки самозанятости.

Предприниматели могут открывать свои магазины, кофейни, пекарни. Они вправе выбрать наиболее удобную для себя систему налогообложения (чаще используют УСН “Доходы” – упрощенную систему налогообложения).

• ИП могут нанимать работников, а могут и не нанимать.

• Им нужно периодически сдавать декларации.

• Они обязуются платить налоги и страховые взносы.

• Они работают с кассой.

Индивидуальные предприниматели могут закупаться по оптовым ценам. У них есть и другие инструменты, которыми они вправе воспользоваться в работе. Налоговая относится к ним достаточно лояльно, а банки с удовольствием выдают кредиты.

Кто такой самозанятый?

С 1 января 2019 года в силу вступил закон о НПД (налоге на профессиональный доход). Его плательщиков сразу же окрестили самозанятыми.

Вполне логично. Люди, которые сами ищут себе работу и выполняют ее или реализуют товар собственного производства, являются самозанятыми.

В число самозанятых входят няни, домработницы, портнихи, пекари, повара, водители, ремонтники, фрилансеры, репетиторы и др. Они все зарабатывают деньги честным трудом, но так как не могут оформиться в найм, становятся нарушителями закона. Поэтому им всем нужно встать на учет в качестве самозанятых.

Кому это выгодно

По факту, самозанятых в стране – несколько десятков миллионов. Это огромная часть общества, которая получает стабильный доход, но не оформляет себя в налоговой.

• Люди думают: “А зачем”. Зачем платить налоги? Зачем быть на контроле у органов? Можно просто заниматься тем, что ты умеешь, и получать доход, ни с кем не делясь.

Государство такая позиция не устраивает. Число “нелегалов” год от года только растет, а приток денег в казну уменьшается. Поэтому руководство страны приняло решение выписывать огромные штрафы за незаконную деятельность. Если не хочешь их платить – оформляйся.

Какой максимальный доход в год могут получать самозанятые

Для самозанятых граждан есть предел доходов – 2,4 миллиона рублей в год. Если вы заработаете больше, то придется отказываться от данного режима.

А вот по месячному доходу ограничений нет. Например, Татьяна занимается изготовлением елочных игрушек ручной работы. Зимой она может получать 200 000 рублей, а летом – ничего. Значит, зимой она будет платить НПД, а в летнее время – нет.

Особенности НПД

Налог на профессиональный доход предусматривает множество особенностей, но вместе с тем он самый удобный. Государство создало комфортные условия для выхода самозанятых из “тени”. До 2028 года программа расписана, а потом правительство сделает выводы о ней и ее целесообразности.

НПД значительно меньше, чем налоги с ООО и ИП, поэтому если ваш доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год и вас не заботит будущая пенсия, то самозанятость вам подойдет. Только помните, что стаж при НПД не идет.

В чем отличия ИП от самозанятого

ИП и самозанятость всегда ходят где-то рядом друг с другом, и большая часть населения не может сказать, чем эти два понятия вообще отличаются.

• Допустим, предприниматель Николай занимается продажей товаров для авто. Быть самозанятым он никак не может, так как самозанятые вправе продавать исключительно произведенные собой вещи. Тогда ему ничего не остается, как оформиться ИП.

• Начинающая бизнес-вумен Лариса планирует распространять табачную продукцию. Она тоже не может быть самозанятой, так как данной категории граждан запрещено распространять подакцизные товары.

• Ну и еще один пример для закрепления. Собственник помещений Илья хочет сдавать их в аренду. Стать плательщиком НПД без ИП у него не получится, так как самозанятые не могут сдавать в аренду нежилую площадь.

Самым главным отличием самозанятости от ИП является то, что у первых гораздо меньше выбора сферы деятельности. Поэтому нужно как можно внимательнее ознакомиться с полным перечнем видов, которые мы описали здесь.

Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно

Да, можно. Многие предприниматели в сложное по финансам время переходят с привычных систем налогообложения на НПД. Это позволяет им не закрывать ИП и не платить налоги, если нет прибыли.

В каких случаях это возможно

Некий Иван долгое время продавал сумки в своем Интернет-магазине. Товары он изготавливал вручную и под заказ. Настал кризис, ручная работа стала уступать масс-маркетам. Перед Иваном встал вопрос о дальнейшем существовании своего дела.

Закрываться совсем он не хотел – тяжелые времена пройдут, и он снова будет шить востребованные вещи. Тогда он услышал про самозанятость и решил перейти на НПД без ликвидации ИП. Сотрудников у него нет, доходов на настоящий момент – тоже. Самозанятость для него – идеальный вариант “пересидеть” затишье и не платить налоги, так как прибыли нет.

Тогда предприниматель может воспользоваться наиболее удобной для него системой и не сдавать декларации в налоговую.

Особенности режима самозанятых для ИП

Казалось бы, как можно быть самозанятым и ИП одновременно? Но самозанятость – это всего лишь удобный налоговый режим.

Дано: У ИП нет работников. Его доход не превышает 2,4 миллиона рублей. Ему не важна пенсия, поэтому он не собирается отчислять страховые взносы. Сдавать декларацию – для него муторно.

Решение: ИП может стать самозанятым.

НПД или УСН?

Переход с ИП на самозанятость: пошаговая инструкция

Самый простой способ регистрации – через мобильное приложение “Мой налог”. Там вы можете вбить свои данные и направить заявление в налоговую. Если вам удобнее оформиться через личный кабинет на Госуслугах или в Сбербанке Онлайн, то можете осуществить операцию там.

2. Откажитесь от прежней системы налогообложения

НПД нельзя совмещать с другими режимами. Поэтому если вы ранее использовали УСН, ЕСХН, ЕНВД, то самое время от них отказаться. Для этого нужно отправить в налоговую уведомление о смене системы. Со дня подачи заявления на самозанятость у вас есть всего месяц для того, чтобы оповестить налоговую.

Вернуться обратно на привычную систему налогообложения можно. Для этого нужно подать соответствующий документ в налоговую в течение 20-и дней со дня принятия решения об отказе от НПД.

Заявление о переходе на самозанятость с ИП

Закрывать ИП, по закону, нет необходимости. Поэтому вы можете избавить себя от лишней волокиты.

Составьте заявление по форме, исходя из того, какой раньше режим использовали, и отправьте его в налоговую. Сделать это можно как лично, так и по почте или через личный кабинет ИП.

Если вам кажется, что посетить налоговую лично – более удачный вариант, то можем вас заверить – со стороны налоговиков это не имеет значения. Вполне законны все вышеперечисленные способы.

Что выгоднее оформить: плюсы и минусы ИП и самозанятости

Иногда совмещать ИП и самозанятость – невозможно. Например, когда в вашем штате есть сотрудники. Тогда даже вопрос не стоит о переходе на НПД. Но зачастую работающие на себя люди колеблются – выбрать ИП или самозанятость. Поэтому стоит рассмотреть наглядные примеры.

ИП или самозанятость? Конкретные примеры ниш

ИП. Пример, когда логичнее открыть ИП, – продажа готовых изделий. Это может быть магазин бытовой химии, строительных материалов и пр. Также это пример юридической фирмы, где в подчинении у директора находятся сотрудники.

САМОЗАНЯТЫЕ. Самозанятыми же могут быть граждане, которые сами шьют одежду, делают украшения, готовят десерты. Юристы тоже могут быть самозанятыми, если они лично предоставляют консультации.

СОВМЕЩЕНИЕ. Предприниматели, которые по совместительству сдают квартиры, могут зарегистрировать себя самозанятыми. Просто так сдавать их в аренду – незаконно, а вот, оформившись самозанятым, – вполне.

Плюсы и минусы ИП

+ Можно нанимать сотрудников;

+ Идет стаж;

+ Банки охотно дают кредит;

+ Срок регистрации – около 3-х дней;

+ Можно закупать товары оптом и реализовывать их;

+ Большой выбор сфер деятельности;

+ Из начисленного налога вычитают размер страховых взносов.

— Нужно сдавать декларации;

— Обязательно выплачивать +1% к страховым взносам, если доход превышает 300 000 рублей;

— Налоговая ставка больше (например, на УСН – 6%);

— Нужна онлайн-касса.

Плюсы и минусы самозанятости

+ Можно не платить страховые взносы, если не рассчитываешь на пенсию;

+ Есть налоговый вычет (10 000 рублей в первый год);

+ Не нужно платить налог, если нет дохода;

+ Стать самозанятым можно неограниченное количество раз;

+ Можно совмещать самозанятость с работой в найме;

+ Низкая налоговая ставка – 4% при работе с физлицами и 6% – с ИП и юрлицами;

+ Не обязательно использовать онлайн-кассу;

+ Не нужно сдавать декларации.

— Банки менее охотно выдают кредиты;

— Стаж не идет, если не платить страховые взносы;

— Невыгодно для плательщиков страховых взносов с доходом в год от 800 000 рублей;

— Ограниченное число сфер деятельности;

— Нельзя в течение двух лет после увольнения с найма сотрудничать с бывшим руководителем.

Когда вы будете выбирать между ИП и самозанятостью, обратите внимание на все преимущества и подводные камни режимов. Если вы будете самозанятым, зарабатывая более 800 000 в год, то вам будет выгоднее перейти на ИП (при условии, что вы платите страховые взносы по собственному желанию). Нюансов много, поэтому есть смысл хорошенько подумать над тем, что подойдет именно вам.