Преимущества и подводные камни самозанятости: все о новой категории граждан

В 2020 году услышать термин “самозанятость” уже не так удивительно. Однако не все ещё знают о том, что за ним кроется.

Работающие на дому граждане страны не спешат регистрироваться в качестве самозанятых и платить налог на профессиональный доход. Поэтому стоит подробнее рассмотреть все стороны вопроса и решить, есть ли смысл оформлять самозанятость.

Что такое самозанятость

С 1 января 2019 года был введен налог на профессиональный доход (НПД). Его платят те лица, которые трудятся на себя самого. То есть у них есть собственный источник заработка, который после регистрации в налоговой является для нее известным.

• Самозанятые – это те граждане, которые встали на учет в налоговом органе как работающие на себя и платят специальный налог на профессиональный доход.

Кому это выгодно

Такое положение дел на руку сразу нескольким сторонам:

1. ИП. Он может быть самозанятым и платить налоги по низкой ставке.

2. Юрлицу. ООО проще сотрудничать с самозанятым, так как за физлицо ему придется платить налог в казну из своего кармана.

3. Работающим в найме. Они могут получать дополнительный доход и не бояться проверок.

4. Государству. Оно получает дополнительные денежные вливания.

Кто не может стать самозанятым

• лица младше 16 лет;

• граждане, занимающиеся продажей чужой продукции;

• госслужащие;

• собственники нежилых помещений, которые планируют сдавать их в аренду;

• лица, получающие доход более 2,4 миллиона в год.

Какой налог платят самозанятые

Самозанятые граждане облагаются налогом на профессиональный доход. Его суть следующая.

Молодой фрилансер Кристина выполняет разовые заказы для физлиц и юрлиц. Она делает хорошие рекламные макеты и получает деньги за каждый. Креативщик при сотрудничестве с физлицами от каждого заказа обязана отчислять 4% от стоимости. Когда она делает работу для компаний и ИП, ее налог возрастает до 6%.

Итак, НПД составляет 4%, если заказ выполняется для частного лица, и 6%, если заказчиком является юрлицо или ИП.

Идет ли у них стаж

У самозанятых стаж не идет, так как для них страховые взносы не обязательны. Разберемся подробнее.

За сотрудника в найме страховые взносы вносит руководитель организации, вычитая процент из зарплаты. ИП сам занимается отчислением страховых взносов.

Для всех занятых людей страховые взносы обязательны, но не для плательщиков НПД.

Как влияет на пенсию

У самозанятых есть выбор – добровольно откладывать на будущую пенсию или же не надеяться на поддержку государства.

Если человек решает не платить страховые взносы, то он лишается права на страховую пенсию (социальную получают все). Но если он хочет откладывать, то за год он должен направить минимум 32 448 руб., чтобы ему зачли год стажа.

Таким образом, самозанятый вправе купить стаж. Причем неограниченное число лет. Более подробно про пенсию для самозанятых мы рассказали здесь.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Чтобы оформить самозанятость, нет необходимости “бегать” по многочисленным инстанциям. Удивительно, но все можно сделать дома, причем за несколько минут. Все, что вам нужно:

1. Скачать приложение «Мой налог». Его можно найти в любом магазине вашего смартфона.

2. Пройти регистрацию. Для того, чтобы пользоваться приложением, нужно придумать свой логин и пароль.

3. Ввести свои данные и подать заявление. Налоговая будет судить о вас по вашим же данным, поэтому необходимо их заполнить как можно подробнее.

4. Ждать решения. В среднем срок рассмотрения заявления составляет 6 дней, не больше. Если будут найдены грубые ошибки, то вам вернут заявление в тот же день или на следующий.

Можно ли совмещать самозанятость с другой деятельностью

Самозанятость – тот уникальный режим, который можно совмещать с любой деятельностью. Это его безусловный плюс, ведь он расширяет границы трудовой сферы. Можно получать дополнительный заработок совершенно законно или же сделать самозанятость основным источником дохода – право ваше.

Самозанятый ИП

Индивидуальный предприниматель имеет право перейти на НПД. Ему это удобно, если у него нет сотрудников. Выгода очевидна – ИП на УСН платит 6% налога, а самозанятый – 4% или 6%. В любом случае, здесь будет на чем сэкономить.

Причем самозанятый ИП может открыть расчетный счет и без проблем получать на него оплату. Самозанятому без ИП данная опция недоступна, поэтому возникает много трудностей с безналичной оплатой услуг.

Самозанятое физлицо

Любой человек может стать самозанятым и больше нигде не работать. Фрилансеры, маникюрщицы, косметологи, няни и прочие так и живут. Когда им работать в найме, если у них нескончаемый поток клиентов? И это им выгодно.

Самозанятый может нигде не работать. Если он получает хороший доход от своей деятельности – отлично, никто ограничивать его в этом не будет.

Самозанятый в найме

Просто масса случаев, когда уже трудоустроенные граждане оформляются самозанятыми, чтобы получать дополнительный заработок. И эти люди всегда рядом с нами.

Всем известно, что многие учителя по вечерам работают репетиторами. Некоторые заводчане после работы нанимаются грузчиками. Официально устроенные маркетологи в свободное время берут заказы на фрилансе. Каждый выживает, как может, и это нормально.

Главное – зарегистрироваться и не скрываться. Если вы не получаете дохода, то и платить вам ничего не придется. НПД платится от дохода.

Самозанятый пенсионер

Немало вопросов возникает и по поводу этого класса. Многие пенсионеры не хотят прощаться с трудовой активностью и с удовольствием вяжут шапочки на заказ, сидят с детьми и помогают по хозяйству. Все это не запрещено, если пенсионер встанет на учет.

Причем пенсии и всех сопутствующих льгот он не лишается. Самозанятость никак не влияет на вашу пенсию.

Самозанятый инвалид

Люди с ограниченными возможностями нередко оказываются самыми талантливыми. Они и стихи пишут, и картины, и что-то своими руками мастерят. Им также не запрещено получать социальные выплаты и быть самозанятым. Самозанятость не отменяет льготы, пенсию, различные выплаты.

ИП или самозанятость

Перед многими встает вопрос о том, что же выгоднее оформить – ИП или самозанятость. Решение можно принять исходя из сравнения двух режимов.

Плюсы самозанятости

Самозанятость: подводные камни

Когда быть самозанятым – выгодно?

Если у вас нет сотрудников и вам не важна пенсия, то кажется, будто ИП и самозанятые примерно на одном уровне. Но здесь есть несколько нюансов.

Дело в том, что у ИП из начисленного налога вычитают сумму взносов, которые он уплачивает. Предприниматель при этом получает стаж, да и налоги оказываются не такими уж большими.

Самозанятый же, если планирует покупать стаж, платит налог + взносы. Еще раз отметим, а у ИП взносы вычитаются из налога.

Поэтому если вы зарабатываете меньше 700 000 руб. в год, то вам выгоднее быть самозанятым. Но если ваш доход превышает эту планку, то экономически выгоднее обратиться к форме ИП.

Еще не поздно перейти на НПД?

Эксперимент проводится по 2028 год. Пока неясно, удастся ли добиться эффективности данного режима. Но время от времени появляются люди, которые отдают предпочтение самозанятости.

НПД только-только входит в массы, поэтому у вас еще есть шанс “войти” в систему быстро, просто и выгодно.

И все-таки есть ли смысл «выходить из тени»?

Многие не видят смысла в оформлении самозанятости, но они забывают о том, что есть приличные штрафы за ведение незаконной деятельности. Если вам регулярно поступают платежи от разных людей, то банк задумается, что же это такое.

Да и вообще, налоговая оштрафует вас за все годы нелегальной работы, поэтому всегда будьте к этому готовы.

Если вас волнует будущая пенсия, вы не хотите скрываться и постоянно бояться разоблачения, то самозанятость станет хорошим решением. Вы сможете совмещать любимую работу с исполнением налоговых обязательств перед государством.